Xem thêm: dịch vụ làm báo cáo tài chính
Số liệu yêu kế toán cũ bàn giao theo bảng tổng hợp công nợ của các nhà cung cấp. Đối chiếu số liệu chi tiết của từng nhà cung cấp với bảng tổng hợp.
Nếu có thời gian, yêu cầu họ đối chiếu công nợ và chốt với từng nhà cung cấp, sau này sẽ giúp ích cho công việc quản lý công nợ.
Về hồ sơ chứng từ: Yêu cầu họ lưu theo từng nhà cung cấp theo thứ tự thời gian để bàn giao gồm các hồ sơ sau (Nếu có):
Công nợ phải thu: yêu cầu họ bàn giao tương tự công nợ phải trả.
Công nợ tạm ứng mua vật tư, đi công tác:
Về Số liệu: yêu cầu kế toán cũ bàn giao theo bảng tổng hợp công nợ tạm ứng của nhân viên. Đối chiếu số liệu chi tiết của từng nhân viên với bảng tổng hợp công nợ tạm ứng.
Nếu có thời gian, yêu cầu họ đối chiếu công nợ tạm ứng và chốt với từng nhân viên đến thời điểm hiện tại.
Về hồ sơ chứng từ: Yêu cầu họ lưu theo từng nhân viên theo thứ tự thời gian để bàn giao gồm các hồ sơ sau:
Số liệu yêu cầu họ bàn giao theo bảng tổng hợp công nợ Lương của nhân viên. Đối chiếu số liệu chi tiết của từng nhân viên với bảng tổng hợp công nợ lương.
Nếu có thời gian, yêu cầu họ đối chiếu công nợ lương và chốt với từng nhân viên đến thời điểm hiện tại.
Yêu cầu theo xếp thứ tự từng tháng gồm: Bảng thanh toán lương, bảng chấm công, Bảng nghiệm thu, thanh toán khối lượng… (Nếu có) bảng tiền thưởng (nếu có).
Hồ sơ BHXH nhận theo hồ sơ thuế.
Hàng tồn kho:
Đối với công ty thương mại:
Yêu cầu bàn giao bảng tổng hợp nhập -xuất – tồn kho hàng hóa TK 156 và đối chiếu từng loại hàng hóa với bảng tổng hợp.
Kiểm kê kho hàng hóa giữa thực tế để so sách với sổ sách (Nếu có thể làm được thì càng tốt).
Đối với công ty sản xuất:
Bàn giao bảng tổng hợp Nhâp – Xuât – Tồn kho vật tư, công cụ (TK 152, TK 153)
Đối chiếu sổ chi tiết của từng loại vật tư, công cụ với bảng tổng hợp.
Bàn giao bảng tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh dở dang TK 154
Đối chiếu chi tiết 154 của từng loại sản phẩm với bảng tổng hợp SXKD dở dang TK 154
Bàn giao Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho thành phẩm TK 155
Đối chiếu sổ chi tiết của từng loại thành phẩm với bảng tổng hợp TK 155.
Đối với công ty dịch vụ:
Bàn giao bảng tổng hợp chi phí SXKD trên TK 154 của toàn bộ dịch vụ
Sau đó Đối chiếu chi tiết từng loại dịch vụ với bảng tổng hợp 154
Đối với công ty xây dựng:
Bàn giao bảng tổng hợp Nhâp – Xuất – Tồn kho vật tư TK 152
Đối chiếu sổ chi tiết của từng loại vật tư với bảng tổng hợp
Bàn giao bảng tổng hợp Chi phí SXKD TK 154
Đối chiếu chi tiết 154 của từng loại công trình với bảng tổng hợp SXKD 154
Bàn giao Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho phụ liệu TK 156
Đối chiếu sổ chi tiết của từng loại phụ liệu với bảng tổng hợp TK 156.
9. bàn giao về kết quả kinh doanh (Nếu có)
Tham khảo: mẫu biên bản hủy tài sản cố định
Bàn giao chứng từ, hồ sơ pháp lý của công ty:
Bàn giao Hồ sơ kê khai thuế:
2.1. Hồ sơ khai thuế GTGT
Nhận hóa đơn đầu ra, đầu vào (Kèm tờ khai GTGT)
Lưu ý: Hiện tại hồ sơ khai thuế không yêu cầu gửi bảng kê kèm theo, nhưng khi nhận bàn giao thì yêu cầu kế toán cũ bàn giao bảng kê mua vào và bán ra.
2.2. Báo cáo sử dụng hóa đơn
2.3. Hồ sơ thuế TNCN tạm tính (Nếu có)
Bàn giao hợp đồng
3.1 Bàn giao hợp đồng đầu vào và hồ sơ đi kèm nếu có
3.2 Bàn giao hợp đồng đầu ra và hồ sơ đi kèm nếu có
Bàn giao chứng từ ngân hàng
Bàn giao về hồ sơ lương và hồ sơ BHXH
Bàn giao các chứng từ nộp tiền các loại thuế (Nếu có)
Bàn giao về công nợ
Bàn giao hàng tồn kho
Bàn giao phân bổ CCDC và khấu hao TSCĐ (Nếu có)
Bàn giao phần hạch toán (Nếu có)
Xem thêm: thành lập doanh nghiệp ở long biên
Báo cáo thuế năm:
Báo cáo tài chính các năm
Quyết toán thuế TNDN các năm
Quyết toán thuế TNCN các năm
Đối với những năm nộp qua mạng thì:
Hồ sơ khai báo thuế & chứng từ thu chi liên quan:
Sắp xếp chứng từ gốc hàng tháng/quý theo tuần tự của bảng kê khai thuế đầu vào – đầu ra đã nộp báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng/quý: Bắt đầu từ tháng 1 đến tháng 12 của năm tài chính, bao gồm:
Các chứng từ gốc: hóa đơn đầu vào đầu ra được kẹp chung với tờ khai thuế GTGT hàng tháng/quý đã nộp cho cơ quan thuế, được đóng thành quyển, mỗi tháng/quý một quyển.
Kiểm tra các chứng từ đi kèm: phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm chi… của hóa đơn báo cáo trên bảng kê đã đầy đủ chưa.
Chứng từ ngân hàng:
Hợp đồng kinh tế và các hồ sơ đi kèm hợp đồng:
Bàn giao theo từng nhà cung cấp và theo từng khách hàng theo thứ tự thời gian của từng năm. (Năm nào cho vào năm đó)
Hợp đồng kinh tế:
Ghi chú những hợp đồng kinh tế mà chưa xuất hóa đơn.
Nếu là công ty XD thì chú ý thêm:
Liệt kê danh sách các công trình:
Hợp đồng lao động:
Sổ sách:
In toàn bộ chi tiết và đầy đủ: sổ cái, nhật ký chung, cân đối phát sinh, kết quả kinh doanh tháng, sổ quỹ các loại… để bàn giao.
(Các bạn nhận và sắp xếp như vậy thì khi quyết toán thuế sẽ không phải sắp xếp lại nữa và tìm chứng từ rất dễ và khoa học).
Nhờ kế toán cũ liệt kê các điểm đáng chú ý của hóa đơn chứng từ và cách đã xử lý nó. Hoặc nếu họ chưa xử lý được thì họ cũng nêu ra hộ để mình biết và có hướng xử lý tiếp.
Điểm cần lưu ý: Khi bàn giao sổ sách như trên bạn bàn giao cụ thể từng chi tiết một nếu kế toán cũ làm đã đầy đủ thì tốt cho bạn và tốt cho DN. Còn trường hợp khi bạn nhận bàn giao từ kế toán cũ mà họ chưa làm được đầy đủ hoặc có những chỗ chưa xử lý được thì trong biên bản bàn giao bạn phải ghi ràng cụ thể từng thứ một để có cơ sở và làm căn cứ khi quyết toán thuế mà hồ sơ phải làm lại để trình Giám Đốc và đấy cũng là cơ sở để tư vấn cho DN phải làm lại sổ sách
Trên là bài viết kinh nghiệm bàn giao sổ sách kế toán giữa kế toán cũ và kế toán mới, nếu quý doanh nghiệp đang vướng mắc về hồ sơ sổ sách cần một đơn vị hỗ trợ về sổ sách kế toán, dọn dẹp hệ thống lại hệ thống sổ sách tham khảo thêm: Dịch vụ rà soát sổ sách kế toán
Bài viết liên quan:
⇒ Dịch Vụ Quyết Toán Thuế Trọn Gói UY TÍN GIÁ RẺ
⇒ Dịch Vụ Kế Toán Thuế Trọn Gói Giá Rẻ UY TÍN CHUYÊN NGHIỆP
⇒ Lớp học kế toán thực hành tổng hợp thực tế chất lượng cao
Bài Viết Mới Nhất