Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Môn Bài Trên Phần Mềm HTKK

Hướng dẫn kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK mới nhất bao gồm chi tiết về cách lập tờ khai thuế môn bài - lệ phí môn bài cho doanh nghiệp

Như các bạn đã biết việc kê khai thuế môn bài là nghĩa vụ thường niên hàng năm của các doanh nghiệp, nhưng đối với các doanh nghiệp mới thành lập hoặc kế toán mới bước chân vào nghề vẫn còn lạ lẫm chưa biết cách kê khai thuế môn bài như thế nào?

Kế Toán Minh Việt sẽ hướng dẫn các bạn kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK trước khi làm tờ khai thuế môn bài các bạn cần lưu ý những vấn đề sau

1.Những lưu ý các bạn cần biết trước khi kê khai thuế môn bài:

Thời hạn nộp thuế môn bài:

• Với DN đang hoạt động:

Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm

• Với DN mới thành lập:
  • Nếu doanh nghiệp đã phát sinh hoạt động kinh doanh thì Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng nhận được GPKD
  • Nếu doanh nghiệp chưa phát sinh hoạt động kinh doah thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày nhận được GPKD

Số tiền thuế môn bài phải nộp:

Với các doanh nghiệp đang hoạt động:

• Với doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng số tiền lệ phí môn bài phải nộp là 3 triệu đồng/năm
• Với doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 10 tỷ đồng số tiền lệ phí môn bài phải nộp là 2 triệu đồng/năm
• Với mỗi chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác số tiền doanh nghiệp phải nộp thêm là 1 triệu đồng/năm

Với doanh nghiệp mới thành lập:

• Nếu DN thành lập trong 6 tháng đầu năm (kể từ ngày 01/01 – 30/06): DN phải nộp thuế môn bài cả năm trong năm đầu tiên. Ví dụ Công ty TNHH Kế toán Minh Việt có vốn điều lệ là 9 tỷ đồng (dưới 10 tỷ đồng) thành lập ngày 15/01/2019 (tức là thành lập trong 6 tháng đầu năm) thì mức lệ phí môn bài phải nộp trong năm 2019 của DN là 2 triệu đồng.
• Nếu doanh nghiệp thành lập trong 6 tháng cuối năm (Từ 01/07 – 31/12): DN chỉ phải nộp ½ lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Ví dụ Công ty TNHH Kế toán Minh Việt có vốn điều lệ là 9 tỷ đồng thành lập ngày 30/11/2019 thì mức lệ phí môn bài phải nộp trong năm 2019 của DN là 1 triệu đồng.

Chi tiết về số tiền thuế môn bài phải nộp các bạn tham khảo bài: Mức đóng thuế môn bài

2/ Hướng dẫn kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK mới nhất hiện nay

Trước khi kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK các bạn cần tải phần mềm HTKK phiên bản mới nhất về máy sau đó cài đặt, nếu bạn nào chưa biết tải ở đâu và cài đặt như thế nào thì tham khảo: Tải phần mềm HTKK và hướng dẫn cài đặt

Sau đây là các bước hướng dẫn kê khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK:

Bước 1:  Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Nhập mã số thuế công ty bạn vào ô “Mã số thuế” sau đó chọn “Đồng ý”

Bước 2: Chọn mục “Phí – Lệ Phí”  ->  Sau đó chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI)”

Bước 3: Chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài

Tại giao diện Chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài:

Năm: Bạn nhập năm kê khai thuế môn bài tại đây. Tiếp tục Chọn Tờ khai lần đầu (Nếu doanh nghiệp của bạn đã nộp tờ khai lần đầu nhưng có sai sót các bạn chọn tờ khai bổ sung). Sau đó chọn Đồng ý

Bước 4: Tại giao diện Tờ Khai Lệ Phí Môn Bài

• (1) Nhập vốn điều lệ của doanh nghiệp bạn
• (2) Chọn Mức lệ phí phải đóng ứng với vốn điều lệ của DN bạn. Như với kế toán minh việt có vốn điều lệ là 9 tỷ đồng thị chúng ta sẽ chọn mức lệ phí môn bài phải nộp là 2 triệu đồng.
• (3) Nhập người ký là người đại diện pháp luật của công ty bạn
• (4) Nhập ngày ký (Thường là ngày lập tờ khai)

Tiếp theo tại giao diện Tờ khai lệ phí môn bài chọn (5) Ghi để lưu thông tin vào máy. Chọn tiếp (6) Kết xuất để kết xuất file XML như hình dưới

Bước 5: Tiếp theo tại giao diện Kết xuất file xuất hiện. Các bạn chọn Kết Xuất XML -> Chọn Kết xuất

Bước 6: Tiếp theo chọn đường dẫn lưu file ra Desktop. Chọn Save để lưu lại như hình dưới đây

Sau khi các bạn đã lập được tờ khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK bước tiếp theo là các bạn phải nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng, thì các bạn xem tại bài: Cách nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng

NẾU BẠN MUỐN TÌM HIỂU KỸ HƠN VỀ CÁCH KÊ KHAI THUẾ MÔN BÀI THÌ THAM KHẢO NGAY KHÓA: Học kế toán thuế

Các bài viết liên quan